Caruman Wajib Syarikat: KWSP, PERKESO & EIS

Pengenalan

Bila anda mengambil pekerja, ada tiga jenis caruman wajib yang anda perlu bayar sebagai majikan. Iaitu KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja), PERKESO (Pertubuhan Keselamatan Sosial), dan EIS (Sistem Insurans Pekerjaan).

Ramai pemilik bisnes baru yang terkejut bila tahu ada kos tambahan ini selain daripada gaji pekerja. Kalau anda belum ambil kira caruman wajib dalam bajet, anda mungkin tersilap kira kos sebenar untuk mengambil pekerja.

Dalam artikel ini, saya akan terangkan setiap satu caruman ini dengan jelas. Berapa kadarnya, macam mana nak kira, dan apa yang berlaku kalau anda tidak bayar.

KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja)

KWSP ialah skim simpanan wajib untuk persaraan pekerja. Ia diuruskan oleh Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF).

Kadar Caruman

Bahagian majikan:

• 13% daripada gaji bulanan (untuk pekerja bergaji RM5,000 dan ke bawah)
• 12% daripada gaji bulanan (untuk pekerja bergaji melebihi RM5,000)

Bahagian pekerja:

• 11% daripada gaji bulanan (kadar biasa)
• 5.5% untuk pekerja berumur 60 tahun ke atas

Contoh pengiraan: Kalau gaji pekerja anda RM3,000 sebulan:

• Caruman majikan: RM3,000 x 13% = RM390
• Caruman pekerja: RM3,000 x 11% = RM330
• Jumlah caruman: RM720

Bermaksud, selain bayar gaji RM3,000, anda sebagai majikan perlu keluarkan tambahan RM390 sebulan untuk seorang pekerja. Jumlah ini kena dimasukkan dalam pengiraan kos pekerja anda.

Siapa yang dikecualikan?

Beberapa kategori pekerja yang dikecualikan daripada caruman KWSP wajib:

• Pekerja asing (tapi majikan boleh carumkan secara sukarela)
• Pembantu rumah
• Pekerja yang telah mencapai umur 75 tahun

Pendaftaran majikan

Anda perlu mendaftar sebagai majikan KWSP dalam tempoh 7 hari selepas mengambil pekerja pertama. Pendaftaran boleh dibuat melalui portal i-Akaun Majikan di laman web KWSP.

Kalau anda baru nak ambil pekerja pertama, baca panduan lengkap kami tentang cara ambil pekerja pertama untuk tahu semua yang perlu disediakan.

PERKESO (Pertubuhan Keselamatan Sosial)

PERKESO menyediakan perlindungan keselamatan sosial kepada pekerja sekiranya berlaku kemalangan, penyakit, atau kematian berkaitan pekerjaan.

Skim Di Bawah PERKESO

Skim Bencana Kerja (SBK):

• Melindungi pekerja daripada kemalangan dan penyakit yang berkaitan dengan pekerjaan
• Wajib untuk semua pekerja tanpa had umur

Skim Keilatan (SK):

• Memberikan perlindungan untuk keilatan dan kematian yang tidak berkaitan pekerjaan
• Wajib untuk pekerja berumur bawah 60 tahun

Kadar Caruman

Kadar caruman PERKESO bergantung kepada jumlah gaji pekerja. Berikut ringkasan kadarnya.

Untuk pekerja bergaji sehingga RM5,000/bulan (Skim SBK + SK):

Gaji Bulanan	Caruman Majikan	Caruman Pekerja	Jumlah
RM1,700	RM29.65	RM8.50	RM38.15
RM2,000	RM34.90	RM9.95	RM44.85
RM3,000	RM52.35	RM14.95	RM67.30
RM4,000	RM69.80	RM19.90	RM89.70
RM5,000	RM87.25	RM24.85	RM112.10

Nota: Kadar sebenar mengikut jadual sumbangan PERKESO. Angka di atas ialah anggaran.

Untuk pekerja bergaji melebihi RM5,000/bulan: Kadar caruman ditetapkan berdasarkan had siling gaji yang diinsuranskan. Siling gaji PERKESO ialah RM6,000 sebulan. Bermakna, walaupun pekerja bergaji RM10,000, caruman PERKESO dikira berdasarkan siling RM6,000 sahaja.

Pendaftaran

• Daftar sebagai majikan melalui portal ASSIST PERKESO
• Pendaftaran perlu dibuat sebelum pekerja mula bekerja
• Setiap pekerja baru perlu didaftarkan dalam tempoh 30 hari

EIS (Sistem Insurans Pekerjaan)

EIS ialah skim yang agak baru, diperkenalkan pada tahun 2018. Ia menyediakan bantuan kewangan sementara kepada pekerja yang kehilangan pekerjaan.

Kadar Caruman

Kadar EIS lebih mudah dikira berbanding PERKESO:

• Caruman majikan: 0.2% daripada gaji bulanan
• Caruman pekerja: 0.2% daripada gaji bulanan

Contoh: Gaji pekerja RM3,000:

• Caruman majikan: RM3,000 x 0.2% = RM6.00
• Caruman pekerja: RM3,000 x 0.2% = RM6.00
• Jumlah: RM12.00

Had siling gaji untuk EIS ialah RM5,000. Bermakna, caruman maksimum majikan ialah RM10.00 sebulan seorang pekerja (RM5,000 x 0.2%).

Siapa yang dilindungi?

EIS terpakai untuk pekerja yang:

• Berumur 18 hingga 60 tahun
• Bekerja di bawah contract of service (bukan kontraktor bebas)

Untuk faham perbezaan antara pekerja dan kontraktor, baca artikel kami tentang contract of service vs contract for service.

Faedah EIS untuk pekerja

Pekerja yang kehilangan pekerjaan layak mendapat:

• Elaun mencari pekerjaan (sehingga 6 bulan)
• Elaun latihan (untuk menghadiri kursus kemahiran)
• Yuran kursus latihan
• Kaunseling dan bimbingan kerjaya

Jadual Ringkasan

Berikut ringkasan semua caruman wajib yang anda perlu bayar sebagai majikan.

Caruman	Kadar Majikan	Kadar Pekerja	Had Siling
KWSP	12-13%	11%	Tiada had
PERKESO (SBK+SK)	~1.75%	~0.5%	RM6,000/bulan
EIS	0.2%	0.2%	RM5,000/bulan

Jumlah anggaran kos majikan (untuk pekerja bergaji RM3,000):

Caruman	Jumlah Majikan/Bulan
KWSP	RM390
PERKESO	RM52.35
EIS	RM6.00
Jumlah	RM448.35

Ini bermakna, kos sebenar untuk mengambil pekerja bergaji RM3,000 ialah kira-kira RM3,448.35 sebulan (gaji + caruman majikan). Ini belum termasuk kos-kos lain seperti bonus, elaun, dan faedah lain.

Cara Pendaftaran

Langkah untuk mendaftar sebagai majikan

KWSP:

1. Layari portal i-Akaun Majikan (https://www.kwsp.gov.my)
2. Daftar akaun majikan baru
3. Isi maklumat syarikat dan muat naik dokumen yang diperlukan
4. Tunggu kelulusan (biasanya 1-3 hari bekerja)

PERKESO dan EIS:

1. Layari portal ASSIST (https://assist.perkeso.gov.my)
2. Daftar sebagai majikan baru
3. Isi maklumat syarikat
4. Daftarkan semua pekerja
5. Pendaftaran EIS biasanya dilakukan serentak dengan PERKESO

Untuk Sdn Bhd, anda perlu sediakan dokumen tambahan seperti Borang 9, Borang 24, dan Borang 49. Baca tentang apa itu Sdn Bhd untuk faham dokumen-dokumen ini.

Tarikh Pembayaran

Semua caruman perlu dibayar sebelum 15 haribulan pada bulan berikutnya.

Contoh:

• Gaji Januari 2026 perlu dibayar caruman sebelum 15 Februari 2026
• Gaji Februari 2026 perlu dibayar caruman sebelum 15 Mac 2026

Pembayaran boleh dibuat melalui:

• Portal online masing-masing (KWSP, PERKESO)
• Perbankan internet
• Kaunter bank
• Potongan auto dari akaun bank

Saya sangat syorkan setup pembayaran auto atau sekurang-kurangnya set reminder pada setiap bulan. Jangan sampai terlupa sebab penaltinya boleh makan dalam.

Penalti Lewat Bayar

Anda perlu ambil serius tentang tarikh pembayaran caruman. Penalti untuk lewat bayar agak berat.

KWSP:

• Denda 10% setahun atas jumlah caruman yang lewat
• Boleh dikenakan tindakan mahkamah
• Pengarah syarikat boleh ditangkap dan didakwa

PERKESO:

• Denda tidak melebihi RM10,000 atau penjara tidak melebihi 2 tahun atau kedua-duanya
• Bayaran faedah lewat bayar

EIS:

• Penalti 10% atas jumlah sumbangan yang lewat
• Tindakan undang-undang jika berterusan

Selain penalti kewangan, majikan yang tidak mematuhi kewajipan caruman boleh menghadapi masalah lain. Contohnya, pekerja yang tidak didaftarkan tidak akan dilindungi jika berlaku kemalangan. Dan kalau pekerja tersebut membuat tuntutan, kos yang perlu ditanggung oleh majikan boleh jadi jauh lebih besar.

Soalan Lazim (FAQ)

Bila saya perlu mula bayar caruman?

Anda perlu mendaftar dan mula bayar caruman dari bulan pertama pekerja mula bekerja. Jangan tunggu sampai tempoh percubaan selesai. Caruman wajib bermula dari hari pertama pekerja mula bertugas.

Adakah caruman terpakai untuk pekerja sambilan?

Ya. Semua pekerja yang bekerja di bawah contract of service (termasuk pekerja sambilan) perlu didaftarkan dan dicarumkan. Pengiraan adalah berdasarkan gaji yang diterima.

Bolehkah majikan membayar lebih daripada kadar wajib?

Boleh. Untuk KWSP, majikan boleh mencarumkan lebih daripada kadar wajib sebagai faedah tambahan kepada pekerja. Caruman tambahan ini juga layak mendapat potongan cukai.

Macam mana kalau pekerja minta untuk tidak dicarumkan?

Anda tidak boleh bersetuju dengan permintaan ini. Caruman KWSP, PERKESO, dan EIS ialah kewajipan undang-undang. Walaupun pekerja sendiri yang minta, majikan tetap bertanggungjawab untuk membuat caruman. Kegagalan berbuat demikian ialah satu kesalahan.

Kaitan Dengan Pendaftaran Syarikat

Caruman wajib ini bermula sebaik sahaja anda mengambil pekerja pertama. Oleh itu, ia perlu diambil kira semasa merancang kos pendaftaran syarikat dan bajet operasi awal. Pastikan juga nama syarikat yang anda pilih sudah didaftarkan dengan betul sebelum mendaftar dengan KWSP dan PERKESO kerana nombor pendaftaran SSM diperlukan untuk proses tersebut.

Kesimpulan

Caruman wajib KWSP, PERKESO, dan EIS ialah tanggungjawab yang tidak boleh dielakkan oleh mana-mana majikan di Malaysia. Jumlah kos caruman majikan ialah sekitar 14-15% daripada gaji pekerja. Angka ini perlu diambil kira dalam perancangan kewangan bisnes anda.

Pastikan anda mendaftar dengan semua badan berkaitan sebaik sahaja mengambil pekerja pertama, bayar caruman tepat pada masanya, dan simpan rekod dengan baik. Kos pematuhan jauh lebih rendah berbanding kos penalti dan tindakan undang-undang.

Ini memang satu kos tambahan untuk bisnes. Tapi ia juga menunjukkan bahawa anda ialah majikan yang bertanggungjawab dan mematuhi undang-undang. Dan pekerja yang tahu hak mereka dijaga, biasanya lebih setia dan produktif.